魁网考试资讯网
魁网考试资讯网

2011年会计实务考试辅导现金流水账怎么对账(现金管理)

来源:会计实务考试网 魁网考试培训网 点击:1
2011年会计实务考试辅导现金流水账怎么对账(现金管理) 现金流水账怎么对账 问题:现金账少于借款单,最后得出的数为负数,该怎么和库存现金对帐呢? 实务解答:现金流水账的对账没有什么诀窍

2011年会计实务考试辅导现金流水账怎么对账(现金管理)
现金流水账怎么对账
  问题:现金账少于借款单,最后得出的数为负数,该怎么和库存现金对帐呢?

  实务解答:现金流水账的对账没有什么诀窍,只能一笔一笔对。现金应该是每天都要盘点下的,只要确保每一天的记录没有错误的话,不应该出现这种情况,倘若出错只能逐笔对账。

  相关知识:对账就是核对账目。按照《会计基础工作规范》的要求,各单位应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互 核对,保证账证相符、账账相符、账实相符,对账工作每年至少进行一次。

  就出纳工作而言,对账的主要内容是:

  (1) 账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是否相符。

  (2) 账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括:总账有关账户的余额核对;总账与明细账核对;总账与日记账核对等。

  (3) 账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数核对;银行存款日记账账面余额与银行对账单核对; 各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

 

查看更多会计实务考试培训课程
------分隔线----------------------------
会计实务专栏
会计实务培训网推荐
  • 变造币有哪些基本特点

    变造币由于其对真币的加工处理方法不同,又可分为以下几种情形。(1)涂改币。这是将真币票面金额用化学药剂涂掉,再用油墨或颜料加以涂改,使其面额增大的假钞。这种变造...

  • 手持式五指拨动点钞法

    这种方法适用于收款、付款和整点工作,其优点是点钞速度快,记数省力。操作时主要用手指关节活动,动作范围小,可减轻劳动强度。这种操作方法可分为三种:除点数外,其他...

  • 怎样整点硬币

    (1)手工整点硬币。手工整点硬币一般常用在收款、收点硬币尾零款,以100枚为一卷,一次可清点5枚、12枚、14枚或16枚,最多的可一次清点18枚,主要是依个人技...

  • 保险柜的钥匙和密码的问题

    问题:我的公司是私企,保险柜的钥匙除了出纳有老板也有,以前的出纳走了,现在换了我,是否老板不应该有保险柜的钥匙?现在的保险柜密码是以前出纳交给的密码,这样做是不...