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基金销售人员从业考点(5)_基金从业学习

 

 

基金从业资格考试辅导:考点总结

 

68.基金的投资运作包括:1.基金的投资2.基金的交易实现3.基金的绩效评估和风险控制

 

69.投资决策的流程:研究---投资决策---投资执行---绩效评估及信息反馈---投资组合调整,的循环过程

 

70.内部风险主要有:1.基金管理人的投资策略风险2.管理水平风险3.职业道德风险

 

71.基金管理公司的风险控制包括:1.风险控制组织体系2.风险控制制度体系

 

72.基金资产估值的概念:指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程。

 

基金资产净值=基金资产总值-基金负债总值

 

基金份额净值=基金资产净值/ 基金总份额

 

73.基金资产估值的原则:

 

2014年11月26日中国证监会下发了《关于基金公司及证券投资基金执行的通知》,规定证券投资基金自2014年7月1日起执行新的《企业会计准则》

 

74.基金的费用:1.是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用,主要包括申购费,赎回费,及基金转换费用(合同生效前,不计入基金资产的)2.是基金管理过过程中发生的费用,主要包括基金管理费,基金托管费,信息披露费,这些费用都是由基金资产承担。(合同生效后,都是计入基金资产的。

 

75.基金的会计核算对象有1.资产类2.负债类3.资产负债共同类4.所有者权益尖5.损益类

 

76.基金的投资交易包括:1.基金申购,赎回2.基金持有证券的上市公司行为

 

3.基金资产估值4.基金费用计提和支付5.基金利润分配。等经营活动

 

77.基金利润的来源1.利息收入2.投资收益3.其他收入4.公允价值变动损益5.基金的费用

 

78.基金利润分配:1.封闭式基金的利润分配。每年不得少于1次,年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%。

 

2.开放式基金的利润分配。分为现金分红方式和分红再投资转换为基金份额。

 

3.货币市场基金的利润分配。

 

79.基金的税收:1.基金管理人运用基金买卖股票,债券的差价收入免征营业税

 

2.从2014年4月24日起,基金买卖股票按照0.1%的税率征收印花税。

 

3.对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票,债券的差价收入,股权的股息,红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

 

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考试难度

 

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